境外投资备案项目审批的流程和要求

　　国家对资本向境外流动进行了严格的管控，想要前往海外投资的企业则必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，ODI备案就是其中一个常见的方式。

　　根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节。

　　国内投资者如果要在海外注册公司并直接在海外进行投资，那么首先需要做的就是境外投资备案ODI，如果没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。

　　一、哪些公司需要做ODI备案？

　　1跨境电商

　　2海外税筹

　　3BVI投资等

　　4跨境合作

　　5跨境加上商会

　　6海外上市（红筹VIE架构）

　　7成立海外子公司开展业务

　　8四年以前有过投资未办证书

　　二、被密切关注的几类境外投资业务:

　　1.房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域出现的一些非理性对外投资；

　　2.大额非主营业务投资；

　　3.有限合伙企业对外投资；

　　4.账户快设快出；

　　企业和中介机构在制作境外投资备案申请文件时，内容尽量详尽，重点说明境外投资项目的真实性、投资合理性、风险可控性及回报可期性，备案机关会重点关注境外投资项目所需金额的合理性，需要企业和中介机构对投资金额进行详细测算。企业应当对提交的各类材料的真实性、合法性、完整性负责，不得有虚假、误导性陈述和重大遗漏，必要时由律师对申报文件的合法性进行审查。

　　三、境外投资备案项目审批流程：

　　一般而言，中国企业进行海外投资，主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会（下称“发改部门”）的核准或备案、商务部或地方商务部门（下称“商务部门”）的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（下称“外管部门”）的外汇登记程序(37号文登记)

　　（1）报送项目信息申请项目前期费用汇出：发改部门，外汇部门；

　　（2）签署法律文件（如框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等）：交易方之间；

　　（3）发改部门核准或备案：国家或地方发改委；

　　（4）商务部门核准（敏感类）或备案（非敏感类）：商务部或地方商务部门；

　　（5）外管部门ODI外汇登记/37号文登记：地方外管局。