2024年境外投资备案(ODI)商务部及发改委办理指南

　　这两年，大家都知道国内太卷了。因此很多企业都萌生出境外投资的意愿，但企业合法开展跨境业务，首先就需要办理ODI备案。

　　因为我国在资本对外投资方面有严格的管控，而企业如果想对外进行投资，赚取利润，则是需要在政策的指导下，合规的办理相关手续后，资金才能合法顺利的出境。而境外投资备案(ODI)就是其中一个蕞常见的方式，也是企业!!境外投资的法定义务。

　　但是办理ODI备案涉及境内外公司，各类资料准备，还有多部门流程审批，所以很多朋友都觉得一头雾水、没有方向，很难办理。

　　为了帮助大家了解ODI，我们特地整理了这一份文档。

　　什么是ODI?

　　ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资。指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

　　ODI备案的作用

　　·企业通过ODI可以资金合法出境

　　·只有ODI备案后，境外投资利润回流才可以合法回流

　　·建立跨境资金池，优化资源配置和税务

　　·方便国外公司与国内外资公司合作

　　·我国企业进入国外市场的必备条件

　　不做ODI，会怎么样?

　　前几天，外管局青岛市分局发布一张巨额罚单，因违反规定将外汇汇入境内，一企业没收违法所得万元，处罚款4731.014925万元，罚没合计5758.792809万元

　　《中华人民共和国外汇管理条例》

　　第三十九条　有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款;情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第四十一条　违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额30%以下的罚款;情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

　　非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额30%以下的罚款。

　　因此，ODI备案不仅仅是合规的要求，也是为后续利润回流做基础工作。在从事跨境业务时，对于资金的跨境出入，我们一定要严守合规，做到小心谨慎，不然一不小心就容易踩坑，引致巨额罚款和刑事责任。

　　ODI备案的主要要求

　　其实国家并没有对ODI备案提出明确的指标要求，而且随着ODI备案的逐步普及，网传的很多指标其实并不准确。

　　除此外，每个地方也有本地的操作实务。【ODI一点通】罗列出常见的、多数地方认可的指标，列举如下：

　　1、原则上要求成立满1年以上，且有完整的经审计的财务报表。如成立时间不满1年，一般需提供上级母公司审计报告。

　　2、最近1年会计事务所出具的审计报告。资产负债率低于70%，越低越好。

　　3、股东背景、资金来源、境外投资项目必须真实、合法。

　　4、企业有足额的存款用于支付境外投资款。

　　5、有完善且合理的境外投资使用计划。

　　ODI备案的流程

　　ODI备案登记需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节。另外，投资主体属金融企业的，需获取金融监管部门的批复函;投资主体属国有企业的，需取得国有资产监管部门的审批同意。具体的申请流程，一般如下：

　　首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。