一带一路政策下国内企业做境外投资项目备案的要点

今年以来、2023年1-9月，我国企业在“一带一路”共建国家非金融类直接投资1647.1亿元人民币，同比增长27.7%（折合234.8亿美元，同比增长20.3%）。

对外承包工程方面，我国企业在“一带一路”共建国家新签承包工程合同额8187.7亿元人民币，同比增长2.6%（折合1167.2亿美元，同比下降3.3%）；完成营业额6285.3亿元人民币，同比增长10.1%（折合896亿美元，同比增长3.7%）。

那么“一带一路”国内企业投资到境外做项目，需要做境外投资备案手续，也就是我们常说的ODI备案。那么企业该如何合规高效完成境外投资备案手续？（材料梳理），答案便是在申请境外投资备案时，不同情形下需要准备不同且准确的材料，才能快速通过相关部门的审核。

境内投资主体设立境外企业

1《境外投资备案表》（加盖印章）；

2营业执照；

3对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）；

4相关董事会决议或内部决议；

5前期工作落实情况说明（包括可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）；

6境外投资真实性承诺书（格式附后）；

7属于并购类对外投资的，除上述材料外，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》（报告表在“商务部业务系统统一平台”填报打印）。

境内投资主体设立境外机构

1《境外机构备案表》（加盖印章）；

2营业执照；

3设立境外机构的内部决议；

4设立境外机构真实性承诺书（格式附后）。

办理《企业境外投资证书》载明的境外投资事项的变更手续涉及境外企业增（减）资情形

1原《企业境外投资证书》；

2《境外投资备案表》（加盖印章）；

3营业执照；

4相关董事会决议或相关部门内部决议；

5境外投资真实性承诺书（格式附后）；

6涉及增资的，还需提交投资资金来源说明。

涉及境内投资主体变更情形

1原《企业境外投资证书》；

2《境外投资备案表》（加盖印章）；

3营业执照；

4受让方相关董事会决议或内部决议；

5境外投资真实性承诺书（格式附后）。

境外机构此类变更参照上述要求执行。

涉及境内投资主体名称变更等其他情形

1原《企业境外投资证书》；

2《境外投资备案表》（加盖印章）；

3营业执照；

4该变更事项说明。

材料要求

要求一

《境外投资（机构）备案表》、《境外投资（机构）真实性承诺书》（需由作出境外投资决定的相关决策人员签字）、《境外并购事项前期报告表》、相关董事会决议或内部决议均需盖境内投资主体印章。

要求二

可行性研究报告的内容主要包括：项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等。

要求三

投资资金来源说明包含：自有资金、银行贷款、股东借款等内容的情况说明及相关证明材料（如银行对账单或贷款意向协议等）。

要求四

尽职调查报告应由境内专业机构出具，主要包括：主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等。

要求五

投资环境分析评价主要包括：投资行业的选择，投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等。