2024西班牙合规境外投资备案的新法规与发展趋势

共建“一带一路”是中国的倡议，也是中国与沿线国家的共同愿望。站在新的起点上，中国愿与沿线国家一道，以共建“一带一路”为契机，平等协商，兼顾各方利益，反映各方诉求，携手推动更大范围、更高水平、更深层次的大开放、大交流、大融合。“一带一路”建设是开放的、包容的，欢迎shijiegeguo和国际、地区组织积极参与。

西班牙ODI备案的含义

　　ODI全称Overseas directinvestment，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有企业或取得既有企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。‍

　　为什么要做ODI备案?

　　ODI备案是境内企业资金出境投资的唯一合法途径。企业以合法合规的方式完善境内资金出境，以保证后续境外资金顺利返程回国。‍

　　ODI备案的法律依据

　　《境外投资管理办法》(商务部【2014】3号)《企业境外投资管理办法》(发改委【2017】11号)《中央企业境外投资监督管理办法》(国资委【2017】35号)《境内机构境外直接投资外汇管理规定》(汇发【2009】30号)《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》(汇发【2015】13号)‍

　　ODI备案的监管部门

　　发改委 商务部 外汇管理局‍

　　实际经营活动中，什么情况下需要进行ODI备案

　　1、成立海外子公司开展业务的

　　2、海外税筹

　　3、跨境电商

　　4、跨境合作

　　5、跨境加上商会

　　6、4年以前有投资未办证书

　　7、海外上市(红筹/VIE)

　　8、BVI投资等等‍

　　ODI备案的条件(新规）

　　办理对外投资备案需要申办公司成立满一年，要有实际经营，有盈利;成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一半无法通过审批部门的核准或备案。

　　*近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率**高于5%，同时资产负债率**低于70%

　　无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如自有资金、银行1、以私募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目的真实性的，较难通过审查。

　　境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等‍

　　ODI备案需要准备的资料

　　境外投资备案表;

　　企业营业执照复印件;

　　有关补充材料：

　　对外投资设立企业或并购的相关章程

　　相关的董事会决议或出资决议

　　*新经审计的财务报表

　　前期工作落实情况说明(包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)

　　并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》

　　（境外投资真实性承诺书)

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