1分钟让你看懂境外投资备案（ODI），让您的资金合法出境

国家发改委和商务部出台了多项政策，以规范企业的境外上市和境外投资行为。企业在进行海外投资之前，必须在政策指导下进行合法有序的操作，并办理相应手续。境外投资备案（ODI）是其中最常见的方式之一。

境外投资备案（ODI）是指国内企业通过设立、并购、参股等方式，在经过相关部门核准后，在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为。具体来说，境外投资备案包括以下两种情况：

境外新设公司：国内企业以全资或部分控股的方式，在香港或其他国家新成立一家公司，但必须以国内公司为股东。

境外并购公司：国内企业作为并购方的股东，在境外控股一家公司，并需要进行尽职调查。

根据我国《境外投资管理办法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式，在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

办理境外投资备案（ODI）需要满足以下条件：

符合境外投资定义：境内企业通过新设、并购及其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。

主体和成立时间符合要求：主体企业必须是我国境内依法成立的企业，但成立时间不满一年且无法提供完整的经审计财务报表的企业，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资项目真实性要求：企业需要具体说明境内股东或合伙人的背景、资金来源（例如自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率最好高于5%，资产负债率最好低于70%。

企业在以下情况下需要办理ODI备案：

国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海外公司。

企业需要向外投资项目进行汇款，银行需要企业提供相关备案文件才能进行汇款操作。

国内公司在海外设立的子公司返回国内后需要开设银行外汇账户。

国内企业与国外公司有合作的项目或业务。

内地公司需要为海外子公司的银行账户支付激活款。

ODI备案的流程包括以下几个步骤：

发改委立项：向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书后的两年内在境外开展投资。

外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额超过500万美元的企业需要向外管部门汇报，外管部门审核后向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

实施ODI。

值得注意的是，企业境外投资证书的有效期为两年。如果两年内没有相适应的项目，该证书将作废。在有新的项目时，企业需要重新办理ODI投资备案。

以下是一些常见问题的回答：

问：国内主体公司不满一年可以对外投资吗？

答：可以。

问：如公司是2019年1月成立的，需要审计报告吗？

答：需要。

问：国内主体公司股东有金融公司或外资公司也能做境外投资吗？

答：可以，不影响。

问：先注册国外子公司还是先办理境外投资证书？程序有要求吗？

答：可同时进行，无要求。

问：境外主体可以是境内主体全资控股吗？

答：可以。

问：境外主体股东出现自然人可以吗？

答：可以，但自然人不能是中国人或曾经是中国人。

问：对外投资办下来后续还要做什么？

答：需要每年在商务部、发改委做年审。

问：投资币种是人民币，国外子公司的币种是美元，怎么汇转出去？

答：参考当天银行当时的汇率，在银行将资金汇出。

问：最快可以多长时间办理商务部、发改委的批文？

答：全套加急25个工作日。