2023年ODI备案合规要点是哪些？一文给你讲清楚！

境外投资备案（ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。

一、什么是ODI

ODI,英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节(涉及到国资的企业还要获得国资委的批复)。

二、办理ODI境外投资备案需符合条件

（1）境内公司zuihao成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

（2）近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

（3）净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，zuihao高于5%，越高越好；

（4）资产负债率=负债总额/资产总额，zuihao低于70%，越低越好；

三、以下情况是需要办理ODI的

（1）企业需要进行对外投资时，需要提供相关备案文件给银行，以便进行汇款操作；

（2）如果国外子公司需要母公司在国内为其银行账户进行激活和付款操作；

（3）国内企业与国外公司合作开展业务，或者国内公司在海外设立子公司并返回国内设立外资企业开设银行外汇账户；

一般情况下，企业申请ODI备案需要经过商务部和发展改革委员会的审批，有些情况还需要金融局的审批。企业需要提供的备案材料包括申请表、境外投资证书、境外公司成立文件、相关部门批复、董事会决议、升级报告、近期银行账单等文件。

四、办理ODI所需材料

（1）境内公司营业执照副本原件 。

（2）公司公章。

（3）新的财务审计报告。

（4）境内公司法人、股东、董事、经理、监事身份证复印件（对于股东是公司的情况，需要提供公司营业执照复印件）。

（5）境外公司章程及其翻译件（如果境外公司已存在）。

（6）提供出资商业计划书、市场调查报告等文件，说明投资资金来源和投资环境分析评价（请提供摘要，具体由我司操作） 。

（7）提供境内、外产品简述，以及获奖荣誉或资质证书，并附上相关图片。

（8）提供银行出具的自有资金证明原件（致北京市商务局/致北京市发展和改革委员会）。

（9）对于并购情况，需要提供相关的并购合同、协议，银行出具的存款证明（自有资金证明）或对账单，以及由第三方机构出具的尽职调查报告。

五、ODI备案申请流程

发改委核准或备案→商务部核准或备案→外汇管理局备案(银行放外汇，外管局监管)→实施ODI。

提示：企业境外投资证书的有效期为两年。如果在两年内没有适用该证书的投资项目，该证书将被作废。在这种情况下，如果有新的项目需要投资，企业需要重新办理ODI投资备案。

六、办理ODI备案的优势与必要性

（1）有利于企业在境内外优化资源的配置。

（2）境外上市可避免合规风险和障碍的出现。

（3）对境内企业来说，境外投资可提升企业形象并增加附加值。

（4）境外投资可以享受境外当地的税收优惠政策，并快速积累资本。

（5）境外投资后，资金返程回国投资的企业可以享受政府给予的资金补贴。

（6）通过境外投资，企业能够以合法的方式将境内资金转移到境外，并使境外利润合规回归境内。

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