国家发改委外债备案登记审核如何做？

接收2044号文备案申请的机构

目前根据指引的要求，所有2044号文项下要求的外债备案，均需向国家发改委提交申请，具体提交至政务大厅（2号窗口）。此要求不同于以往实践操作中地方企业先向地方发改委提交外债备案申请，再由地方发改委转交国家发改委的做法。

此外，由于地方企业到国家发改委现场提交备案申请多有不便，外债备案申请也可通过邮寄方式，寄送至国家发改委政务大厅2号窗口。

外债备案申请的时点

2044号文提到的“企业发行外债，须事前向国家发改委申请办理备案手续”中的“事前”指发行债券前。对中长期贷款类外债，可先签署有关协议，但需在提款前完成备案。

外债备案申请内容及格式要求

外债备案申请需提交申请报告及发行方案，其中需包括以下内容：

（一）发行人

基本概况（主要包括名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司）；

业务情况（主要包括发行人所在行业现状和前景、行业地位和竞争优势，主营业务范围、经营状况及发展战略（含境外业务））；

财务情况（主要包括营运能力分析、盈利能力分析、现金liuliang分析和偿债能力分析；近三年境外发债情况和境外债务存量情况，近三年及近一期主要财务数据及合并资产负债表）。

（二）外债发行的必要性和可行性分析

必要性（主要包括债券发行对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构、推动企业业务发展、增强国际化经营能力、以及促进实体经济发展、产业结构转型tisheng的重要意义）；

可行性（主要包括发行人资格、发债与市场需要、发债资金投向及管理符合有关国家产业政策、外资政策及国家重大战略规划和重点领域投资导向，以及风险管控、债务偿还的可行性分析）。

（三）外债发行方案

概要（主要包括：发行人、发行规模、类型、期限、利率、发行方式、发行对象、还本付息、担保及评级计划（如有））以及董事会决议；

外债资金用途（主要包括：发债资金投向概况，包括项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况及其他等（相关文件可通过附件形式提交）；

偿债保障措施（从发行人盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等各方面分析偿债保障措施）。

（四）外债发行计划

主要包括发行预期及时间表等。

此外，在形式上，申请材料要求一式三份、以企业信头纸打印，并加盖公章。

外债发行后如何报送发行信息

（企业发行外债信息报送表）

外债（包括贷款类外债）发行后，需在每期发行结束后10个工作日内，向国家发改委报送发行信息，发行信息直接报送至国家发改委外资司国外贷款处。发行信息报送后，国家发改委不会出具接受证明或批复。