一篇文读懂“37号文登记”以及登记流程

一篇文读懂“37号文登记”以及登记流程

谁需要进行37号文登记？

●1. 解决境内居民在境外持股的合规性问题

●2. 解决境外融资和返程投资的合规性问题

●3. 打通境内居民境外投资资金调回通道

按照“37号文”法规规定，在境外融资上市架构中，所有在境外架构中持有股份的中国籍自然人都需要办理37号文登记保证外汇合规，主要包括以下三类人：

●1. 中国企业创始人

●2. 中国企业的其他中国籍自然人股东

●3. 中国企业上市前的ESOP激励已行权员工

37号文登记的操作流程

●步骤1：创始人设立SPV即架构的搭建（至香港公司）

●步骤2：办理37号文初始登记

●步骤3：新设或收购境内企业

●步骤4：签署VIE相关全部协议

●步骤5：境外投资人注入资本

●步骤6：如果BVI股东发生变化，须变更37号文登记

注：37号文一般通过境内权益(内资公司)注册地的银行进行申报，且必须在WFOE设立(以营业执照颁发为标志)前办理实际操作中，以境内企业注册地银行为办理机构，如有多家境内企业且所在地不一致时，则可以在主要企业注册地银行集中办理。