境外直接投资备案：了解必要流程和常见问题解答

随着我国经济体系的快速发展，境内企业不断壮大，但由于我国对资本对外投资实行严格的管控政策，企业需要按规定办理相关手续，才能使资金合法顺利地出境。其中，常见的方式就是进行ODI备案。通过ODI备案的方式，企业可以合法地将资金转移到境外，同时也可以获得境外企业的股权或资产，实现企业的全球化战略。因此，ODI备案已成为我国企业进行海外投资的重要途径之一。

01 ODI境外投资备案涉及哪些部门

ODI，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。涉及部门包括国家外汇管理部门、商务部门和发改委。

不做ODI的后果

不进行ODI备案会导致投资主体中止或停止实施，并受到警告；同时，外汇进出受到限制，也会面临着提供融资但保的依法依规处罚。

实操层面

ODI备案是内保外贷等金融操作的必要前提，也是企业境外上市的重要考察点。

合规出境路径之一

进行ODI备案的企业需要办理商务厅、省发改委备案，获取企业境外投资证书，然后新设海外公司，最终国内投资款合规汇出。

02 哪些企业需要进行ODI备案？

海外直接投资、并购及扩张需求的企业；

有意去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业；

返程投资企业；

海外上市（红筹/VIE架构搭建）的企业；

跨境电商业务开展的企业。

03 ODI业务常见问题解答

跨境电商企业是否需要做ODI备案？

不一定，如果只是在一些电商平台开个店，卖点产品的小本生意就不用。但如果是通过在香港或国外设立境外公司，然后以境外公司为主体入驻电商平台，后如果想让境外公司所取得的所有收入通过银行合规的回到境内企业的公户，就必须做ODI备案。目前这种合规的资金出入境方式已经被很多跨境电商公司所采用。

境内企业A拟设立境外企业a，暂不投入资产权益，A应当何时进行核准、备案手续？

企业应当在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书。具体而言，如境内企业A拟设立境外企业a，则A应当在为a投入资产、权益或提供融资、担保之前取得项目核准文件或备案通知书。

境内企业A在香港设立全资子公司a，a在香港设立全资子公司b，现A拟收购b，使其直接成为自己的子公司，A收购b是否需要履行境外投资核准、备案手续？

如果境内企业A全资持有境外企业a，a全资持有境外企业b，在此情形下，A收购b并没有获得新增境外资产、权益，则无需进行境外投资核准、备案。

通过了解ODI境外投资备案的相关部门、合规出境路径以及常见问题解答，企业可以更好地了解和遵循相关规定，保障境外投资行为的合法性和顺利进行。