泰国ODI泰国境外投资备案对企业的要求

泰国ODI泰国境外投资备案对企业的要求

境外投资备案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。下面列举两种情况：

境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；

境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

境内企业开展境外投资应当履行境外投资项目备案手续，若涉及敏感国家和地区、敏感行业的，则实行核准管理；该手续由发改委、商务主管部门、外汇主管部门三个部门牵头审核，并颁发相应核准/备案文件，实践中将上述手续流程称为ODI备案。

泰国ODI泰国境外投资备案对企业的要求：

(一)境内公司成立满1年以上(成立时间不满1年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

(二)近1年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

(三)净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好；

(四)资产负债率=负债总额/资产总额，低于78%，越低越好；

(五)股东背景、资金来源必须真实、合法；

(六)境外母公司投资金额小于境内母公司的资产。