境外投资备案（ODI），资金合规出入境必备

什么是境外投资备案（ODI）

境外投资备案（ODI），英文全称为Overseas Direct Investment，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。主要包括点不限于下列情形：

(一)获得境外土地所有权、使用权等权益;　

(二)获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;

(三)获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;

(四)获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;

(五)新建或改扩建境外固定资产;

(六)新建境外企业或向既有境外企业增加投资;　

(七)新设或参股境外股权投资基金;

(八)通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

国家商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案管理和核准管理。

（1）核准管理：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。核准管理向国家商务部提出申请。 

（2）备案管理：企业其他情形的境外投资，向地方商务部提出申请。

备案为主，核准为辅

涉及敏感国家，国家商务部核准

涉及敏感行业，国家商务部核准

非敏感国家，地方商务部门备案

非敏感行业，地方商务部门备案

需要提醒的是，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

ODI申请要求

1、符合“境外投资”定义
境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；
 2、主体和成立时间要求在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；
 3、股东背景、资金来源、投资真实性要求无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查； 
4、符合财务要求。建议净资产回报率zuihao是高于5%，同时资产负债率zuihao低于70%，且近一年第三方会计事务所出具的审计报告不要出现亏损；
5、近期被关注的六个境外投资类型大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

备案流程
1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。3、外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
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