金融受托管理股权投资基金管理公司证券股权公司注册设立服务

(2011 年 2 月 12 日人力资源和社会保障部、银监会、证监会、保监会令第 11号 根据 2015 年 4 月 30 日《人力资源和社会保障部关于修改部分规章的决定》修)

章 总则

条 为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。

第二条 企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。

本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。

第三条 建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人，与企业年金理事会或者法人受托机构 (以下简称受托人) 签订受托管理合同。

受托人与企业年金基金账户管理机构 (以下简称账户管理人)、企业年金基金托管机构 (以下简称托管人)和企业年金基金投资管理机构 (以下简称投资管理人)分别签订委托管理合同。

第四条 受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。

第五条 一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。

第六条 同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人，建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人，受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。

同一企业年金计划中，法人受托机构具备账户管理或者投资管理业务资格的，可以兼任账户管理人或者投资管理人。

第七条 法人受托机构兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保各项业务管理之间的独立性;设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离;直接负责的管理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任

同一企业年金计划中，法人受托机构对待各投资管理人应当执行统一的标准和流程，体现公开、公平、公正原则。