上海公司注销时常见6类涉税问题分析！

上海注销公司时，常见的六类涉税问题犹如繁星点点，令人头大。下面就让我们一起探讨这些令人挠头的问题，让各位企业家们心中有数，胸有成竹。

首先，增值税留抵税额的退税问题，就像一个迷路的孩子，找不到回家的路。企业注销时，增值税留抵税额能否申请退税？又需要满足哪些条件呢？这就好比迷路的孩子，只有找到了回家的路，才能安全回到家中。

其次，企业所得税的申报和清算，如同大海中的航船，需要注意哪些风浪？企业所得税的申报和清算的规则和时间节点是什么？这就像在茫茫大海中航行的船只，需要了解清楚海况和航行规则，才能顺利抵挡风浪，成功到达目的地。

再次，股东分红的涉税问题，如同甜蜜的糖果，但却带着刺。股东分红涉税问题常常让人感到棘手，该如何处理才能既吃到糖果的甜美，又避免被刺伤呢？这就好比是吃甜蜜的糖果，我们需要了解清楚相关法规和操作技巧，才能既享受到糖果的美味，又不会伤到自己。

此外，印花税的计税依据和贴花问题，就像一片片飘零的落叶，需要我们悉心清理。印花税的计税依据是什么？哪些合同需要贴花？这些问题需要我们一一清理，犹如清理飘零的落叶一般，不能遗漏。

最后，房产税和城镇土地使用税的核算问题，就如同编织一张大网，需要我们细心编织。房产税和城镇土地使用税的核算涉及到房屋和土地的使用成本、价值评估等方面，需要我们细心核算、合理评估，编织好这一张大网。

总结来说，上海注销公司时遇到的这六类涉税问题，虽然让人头大，但如果我们能够理解并处理好这些问题，就可以顺利完成公司的注销工作。希望这些比喻能够帮助企业家们更好地理解这些问题，让注销公司的过程更加顺畅。

Q1：企业注销后账簿、会计凭证、发票等涉税资料未按规定年限保存

涉税资料应保存十年，不得擅自销毁

Q2：注销前老板从公司借款长期没有归还也没有用于生产经营的

应视同分配股息红利，及时补交个税

Q3：印花税虽然是小税种，但是涉及范围广属于容易被企业忽视关注点

自查公司的实收资本、资本公积、营业账簿以及企业成立以来的重大合同等

Q4：注销时账面库存分配给股东，未缴纳增值税

将商品分配给股东应该视同销售，需要补交增值税。

Q5：注销时账面库存大于实际库存没有做处理

查明原因，如果是管理不善导致毁损的应将进项税转出

Q6：企业注销前存在留抵税额，开具销售发票给关联公司

此时需要注意开具发票应基于真实交易，可以将该部分进项税额对应的货物销售给关联公司，然后开具销售发票给关联公司，最终将留抵税额转嫁到关联公司

小编提醒：

1、自然人持股的公司在注销清算时，若是账面上存在未分配利润、盈余公积等，按照自然人股东的股份比例来计算分红的20%的个税。

2、企业在注销清算时，不适用企业所得税的优惠税率。比如注销之前属于高新技术企业或者小型微利企业，清算所得不存在5%或者15%的优惠税率，一律适用25%的企业所得税。