企业出海第一步，企业家们需要了解的ODI备案政策

引言

随着“一带一路”的推动，中国企业越来越多地选择在境外投资。其中，对外投资备案（ODI备案）是国内企业合法开展境外投资的一种途径，而涉及的投资备案审核流程也是投资者zui为关心的问题。

无论是境外上市还是其他境外投融资活动，境内企业在进行境外投资时都必须先进行境外投资核准/备案（即“ODI备案”），并获得相应的证书。

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什么是ODI备案？

境外投资（Overseas Direct Investment）是指中华人民共和国境内合法设立的企业通过新设、并购等方式，在国外获得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权以及其他权益的行为。

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需要进行ODI备案的对象

①海外直接投资、并购及扩张需求的企业，跨境电商业务开展及离岸投资等；②海外上市的企业（红筹/VIE架构搭建）；③个人、企业税务统筹；④有意向去“一带一路”国家投资设立工厂及贸易基地的企业；⑤之前在海外投资，想资金回流及回境内投资的中外资企业。

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为什么要进行ODI备案？

进行ODI备案后，企业可以以合法合规的方式完成境内资金的跨境流动，确保未来境外资金能够顺利返回国内。这有助于企业在境内外更优化地配置资源，为成功实现境外上市提供更有力的支持。此外，该过程还便于进行与境外客户的业务转账，从而降低转账手续成本。另外，新设立的zui终目的企业还能够在境外享受税收优惠政策，有效降低企业运营成本。

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ODI备案流程

在ODI备案的实践中，商务主管部门和发改委的境外投资审查原则上是独立进行的，可同时发起并单独提交。一旦获得发改委颁发的核准文件或备案通知书，以及商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》，境内主体便可以前往银行进行外汇登记。若投资金额超过500万美金，则需上报外管部门。外管部门会对境内企业进行审查，并发放《境外直接投资外汇登记证》。通常，ODI备案的完整周期约为3个月。ODI备案申请流程请参考下图。

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境外投资核准/备案申报分类

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不办理ODI会产生哪些负面影响？

1）资金进出受限完成备案后，企业能够以合法合规的方式实现资金出/入境，否则资金将无法通过银行合法汇出，未来境外主体的利润红利返程亦会受限。2）无法完成返程投资若境内企业的境外子公司拟返程投资大陆企业，如果没有办理ODI备案手续，则无法完成返程投资，这对于未来有海外上市规划的企业而言需要特别关注。3）无法享受政府补贴和奖励若未办理ODI备案手续，境内企业无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。4）被责令改正如果投资方没有按照规定进行备案，有可能会被相关机构责令改正，并要求进行相应的整改。5）罚款如果投资方违反了相关法规，相关机构有权处以罚款，罚款数额根据违规情况严重程度而定。6）处理不予批准申请投资方没有按照规定进行备案的话，相关机构可能会拒绝或者延迟处理投资申请。7）经济损失由于没有进行备案或者备案不符合法规规定，投资方可能会面临经济损失，例如不能享受相关优惠政策，或者被要求支付更高的税费等。总的来说，违反ODI境外投资备案法律规范可能会给投资方带来严重的后果，因此投资方应该认真遵守相关法规，确保进行备案并符合相关要求。