ODI备案合规要求

中国境内企业进行对外投资，需要取得三个主管部门的核准、备案或登记。分别为国家发展和改革委员会即相关地方发展和改革委员会（以下简称发改委）、商务部及相关地方商务部门（以下简称商务部门）、相关地方外汇管理分局（以下简称地方外管局）。涉及国有企业境外投资行为的，除进行上述一般性的核准、备案及登记外，还需通过国有资产主管部门的项目备案审批。

近期，发改委对于境外投资核准备案在原先的问题解答上进行了更新，对一些问题进行了细化解答，我们来看看境外投资备案一些重点内容。、

1、如果境内企业A全资持有境外企业a，a全资持有境外企业b，在此情形下，A收购b并没有获得新增境外资产、权益，无需履行境外投资核准、备案手续。

2、资金用于获得对境外其他机构的股权或债权时，该投资行为需要符合国家关于境外投资的相关政策导向，并且要符合境外投资的相关规定。换言之，投资项目需要办妥发改委和商务部门的ODI登记备案手续后，才能办理内保外贷登记。根据我们的经验，如果并购项目的卖方和买方的股东中涉及中国主体的，内保外贷登记申请人还需要提交该等主体当初开展境外投资时办理ODI登记、备案手续的证明文件。

3、境内企业A投标承包了一个境外工程项目，目前需要出资100万美元用于项目材料、人工费等，企业需说明该项目是不含投资的对外承包工程项目，还是附带投资的对外承包工程项目。如果是不含投资的对外承包工程，前期费用垫资可以通过外汇管理部门经常项下有关途径出资。如果是附带投资的对外承包工程项目，企业需就投资部分按照11号令履行境外投资有关手续。

境外投资备案办理流程:

 中国境内企业进行对外投资，需要取得发改委、商务部、外管局核准、备案或登记。

1、商务部审批申请发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

2、发改委立项，申请填写《境外投资备案表》，加盖印章后，连同企业营业执照复印件向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

3、外汇管理局申请备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

企业应当在有关情形发生前向出具核准文件或备案通知书的部门提出变更申请：投资主体增加或减少、投资地点发生重大变化、主要内容和规模发生重大变化、中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20%，或中方投资额变化1亿美元及以上、需要对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的其他情形。

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