中国公司投资卢森堡公司注册攻略解读

李经理将在本文中为大家详细科普中资企业在卢森堡注册公司时所需要的手续，一是当地卢森堡公司注册手续，二是投资卢森堡公司资金合规出境手续境外投资备案办理相关知识点，在实际操作中，需要先办理境外投资手续，或同步进行卢森堡公司注册。下面为大家做详细介绍。

一、卢森堡公司注册流程

选择公司类型：根据业务需求，选择合适的公司类型，如有限责任公司(LLC)、股份有限公司(S.A.)等。具体流程如下：

1.公司名称：三个拟定的公司名称，公司名称须包括“Limited”、“Corporation”、“Incorporated”、“Societe Anonyme”或“Sociedad Anonima”或简写“Ltd.”、“Corp.”、“Inc.”或“S.A.”

2.注册地址：当地地址是必需的，我司可提供。

3.股东：至少1名，多人担任股东，说明各自比例。

4.董事：需要一名当地董事，以便开户以及申请商业许可。

5.注册资本：注册资本为12500欧元，需要到位。

6.经营范围：无特别要求和限制。

7.银行开户：实体银行，需当地董事亲自到银行出面开户；如果是数字银行，则可以通过视频见证或者公证的方式开户。

8.货币及汇率：卢森堡通用欧元，欧元兑人民币汇率：1欧元=7.86人民币

投资卢森堡公司资金合规出境手续境外投资备案办理相关知识点

哪些投资活动需办理境外投资备案？

境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动，需办理ODI备案，主要包括但限于下列情形：

1. 获得境外土地所有权、使用权等权益；

2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

5. 新建或改扩建境外固定资产；

6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

7. 新设或参股境外股权投资基金；

8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

3、境外投资备案办理涉及的三大审批部门

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

首先，境内企业股东需要在其注册处商务部门和发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》

最后，参照《境内机构境外直接投资外汇管理办法》，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，在银行完成外汇登记，经审核后向境内企业发放《境外直接投资外汇登记凭证》。

4、境外投资备案办理时审查重点

1. 境内企业运营情况审查

境内资金将通过境内公司向外汇出，故首先需核查的是申请实施境外投资的境内公司运营情况，监管机构会从：

■ 企业成立时间（需成立满一年以上）

■ 经营范围（与拟投的境外项目是否匹配或具有相关性）

■ 经营状况（是否具备可持续盈利能力）

■ 境内股东/合伙人情况（各股东/合伙人均需资信良好）

■ 投资领域等多个维度考量境内企业

核心是确认该主体具备与其申报投资资金、境外投资项目相匹配的真实投资能力。

2. 投资资金来源审查

在投资资金来源方面，监管部门主要关注其是否真实合规，针对不同的资金来源，监管部门在核查方式和关注点上各有侧重：

■ 企业自有资金：关注经审计的财务报表及银行账户流水

■ 银行贷款：关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等

■ 权益性出资：关注资产交易的原始凭证

■ 募集资金：关注基金管理人及产品本身的合法合规性

3. 境外投资项目审查

监管部门会进一步关注境外投资项目的真实性及资金出境后的去向，要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。