企业投资香港境外直接投资(ODI)备案指南

深圳企业投资香港境外直接投资（ODI）备案的正式指南

一、概述

深圳企业拟向香港进行境外直接投资（ODI），需遵循双备案制度，即需在国家发展和改革委员会（以下简称“发改部门”）及商务部（或其地方对应机构，以下简称“商务部门”）完成备案程序后，方可前往银行办理外汇汇出手续。

二、管理范畴与方式

（一）发改部门管理内容

涵盖但不限于：

境外土地及自然资源的获取与开发权。

基础设施的持有与运营。

境外企业或资产的并购与新建。

境外固定资产的扩建或新建。

境外股权投资基金的设立或参股。

通过协议、信托等方式实现对境外企业或资产的控制。

管理方式：采取核准与备案相结合的方式，针对特定敏感国家和地区及行业实施更严格的审查。

（二）商务部门管理内容

主要涉及：

通过新设、并购等手段，在境外拥有或控制非金融企业及其相关权益。

管理方式：同样采取核准与备案制度，针对特定敏感区域与行业进行特别管理。

三、敏感区域与行业界定

发改部门：

敏感区域：包括未建交国家、战乱地区、特定限制投资国家等。

敏感行业：如武器装备制造、跨境水资源开发、新闻传媒及政策限制类行业。

商务部门：

敏感区域：未建交国家及受联合国制裁国家。

敏感行业：涉及出口限制产品与技术、影响多国利益的行业。

四、备案层级与程序

备案层级：

央企及中方投资额超过3亿美元的项目，需向国家发改委及商务部申报；

3亿美元以下项目，则按属地原则分别报至省级发改委与商务厅（如江苏省内1亿美元以下项目可下放至设区市办理）。

备案程序：

发改部门：在提交材料后，5个工作日内一次性告知需补正内容，受理申请后7个工作日内出具备案通知书。

商务部门：确保备案表填写真实、完整且符合法定要求，通常于收到申请后3个工作日内完成备案并颁发《境外投资批准证书》。

五、备案结果与有效期

发改部门：备案通知书有效期为2年，可申请延期。

商务部门：《境外投资批准证书》自领取之日起2年内未实施境外投资的，自动失效。

六、变更与注销

变更：

发改部门：涉及投资主体、地点、内容、规模、投资额等重大变更时，需重新备案。

商务部门：包括实质性变更（如最终目的地、投资者、股权比例等）及非实质性变更（如主体名称、投资路径等），均需办理变更手续。

注销：

发改部门：通常不直接涉及注销流程。

商务部门：企业终止境外投资时，需提交注销报告以完成注销手续。