企业境外投资备案的审核方式

发改委对企业境外投资备案的审核方式

发改委对企业境外投资备案的审核方式根据项目性质分为核准和备案两种。如果涉及敏感类项目则需进行核准，若为非敏感类项目则履行备案流程。

如果投资主体是中央管理企业，备案机关是国家发展改革委；若投资主体是地方企业且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关也是国家发展改革委；地方企业中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

实行核准管理的项目，投资主体应当通过网络系统向核准机关提交项目申请报告并附具有关文件，申请报告应包含投资主体情况、项目情况、项目对我国国家利益和国家安全的影响分析、投资主体关于项目真实性的声明等内容，还应附具投资主体注册登记证明文件、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图、新经审计的投资主体财务报表、投资主体投资决策文件、具有法律约束力的投资协议或类似文件、项目尽职调查报告、证明投资资金来源真实合规的支持性文件、境外投资真实性承诺书等。

如果项目仅需备案，投资主体应当通过网络系统向备案机关提交项目备案表并附具有关文件。

发改委进行的项目立项形式有三种：备案类项目叫项目备案，指企业自主投资符合国家《产业结构调整指导目录》中所列的鼓励类（含未列出的允许类）、核准目录以外的项目，对经济社会发展影响不大，项目立项文件名称为 “河南省企业投资项目备案证明”；核准类项目叫项目核准，就是企业自主投资，但对关系国家安全、涉及重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目，实行核准管理，列入国家、省颁布的《政府核准的投资项目目录》的项目，项目立项文件名称为 “关于 ×× 项目核准的批复”；审批类项目叫项目审批，凡是政府投资或注入资本金的项目采用审批制，项目立项文件名称为 “关于 ×× 项目可行性研究报告（实施方案）的批复”。

商务部对企业境外投资备案的审核要求

商务部对企业境外投资备案的审核也有明确要求。若投资主体为地方企业，应向商务部门申请发证。商务部门核准或备案后，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书后 2 年内在境外开展投资。

中央企业报商务部备案，地方企业报所在地省级商务主管部门备案。准备材料一般有《境外投资备案表》（企业通过 “境外投资管理系统” 按要求填写打印，并加盖印章）、企业营业执照复印件、相关董事会决议或内部决议、前期工作落实情况说明（如尽职调查报告、可研报告、资金来源说明、投资环境分析等）、对外投资设立企业章程或并购合同（协议）、境外投资真实性承诺书等；若为并购项目，还可能需提交境外并购事项前期报告表等。

企业按要求在系统中填写并上传材料。申请材料符合法定形式，商务部或省级商务主管部门自收到《境外投资备案表》之日起 3 个工作日内予以备案并颁发《企业境外投资证书》。