ODI 备案相关政策解读，企业必知

ODI 备案相关政策解读，企业必知

ODI 备案相关政策解读，企业必知

ODI 备案相关政策解读，企业必知

一、备案管理范围

非敏感类项目备案制：投资主体直接进行的非敏感类项目，即涉及投资主体直接投入资产、权益或者提供融资、担保的非敏感类项目，实行备案管理。这类项目相对来说审批流程较为简便，企业只需按照规定向相关部门提交备案申请及相关材料，经审核通过后即可进行境外投资。例如，企业在境外投资设立普通贸易公司、开展常规的技术研发合作项目等，通常属于非敏感类项目，适用备案制。

敏感类项目核准制：投资主体直接或者通过其控制的境外企业进行的敏感类项目，实行核准管理。敏感类项目主要涉及一些关系到国家主权、安全、公共利益等方面的领域，如涉及国家禁止出口的技术、工艺、产品的项目，或者在特定敏感国家和地区的投资项目等。对于这类项目，企业需要提交更为详细、深入的申请材料，并且审批标准更为严格，审批时间也相对较长。

二、投资项目分类政策

鼓励类项目：包括基础设施建设、产能和设备输出、高新技术和先进制造业、能源资源开发、农业以及 “一带一路” 投资等领域。国家对于鼓励类项目在政策上给予支持和引导，例如在审批流程上可能会加快速度，在税收、融资等方面可能会给予优惠政策，以鼓励企业积极参与这些领域的境外投资，推动国内产业升级和国际合作。

限制类项目：如房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等4。对于限制类项目，国家会对企业的投资行为进行一定的限制和监管，企业在进行这类项目的境外投资时，需要满足更为严格的条件和要求，并且审批难度相对较大。这是为了避免企业过度投资于一些非核心、非关键领域，防止资金的不合理外流。

禁止类项目：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等。这些项目是明确禁止企业进行境外投资的，企业必须严格遵守相关规定，否则将面临严厉的法律制裁。

三、申请流程及相关政策

发改委审核：企业首先需要向国家发展改革委提交境外投资项目备案申请。申请材料应包括项目可行性研究报告、投资主体的基本情况、投资资金来源等。发改委将对项目的合理性、合规性进行审核，主要审查项目是否符合国家的产业政策、投资方向以及是否存在潜在的风险等。

商务部审核：在通过发改委的审核后，企业还需向商务部提交《企业境外投资证书》的申请。商务部会对企业的境外投资行为进行管理和监督，审核企业的境外投资方案、投资目的、投资方式等是否符合相关规定。

外汇管理：企业在获得发改委和商务部的批准后，还需要到外汇管理部门办理外汇出境手续。外汇管理部门会根据企业的备案情况和投资金额，核准企业的外汇资金出境额度，确保企业的境外投资资金能够合法、合规地汇出境外。

四、监督管理政策

事中事后监管：相关部门会对企业的境外投资项目进行事中事后监管，包括对项目的进展情况、资金使用情况、企业的经营状况等进行跟踪和监督。企业需要按照规定定期向相关部门报送项目的进展报告、财务报表等信息，以便相关部门及时掌握项目的动态。

违规处罚：对于企业在境外投资过程中出现的违规行为，如虚假申报、擅自改变投资用途、违反外汇管理规定等，相关部门将依法进行处罚。处罚措施包括罚款、责令整改、暂停或取消境外投资资格等，情节严重的还可能涉及刑事责任。

五、返程投资政策

返程投资备案：企业在境外投资后，如果将境外资金返回国内进行投资，需要进行返程投资备案。企业应按照相关规定提交返程投资备案申请，说明资金的来源、用途等情况，经审核通过后，方可将境外资金合法地投入国 内 市 场。

税收政策：企业返程投资可能会享受一定的税收优惠政策。根据国家的相关规定，企业在返程投资过程中，可以申请减税或免税，以降低企业的税负，鼓励企业将境外资金带回国内进行投资和发展。