境外投资备案的项目合规性审查内容

境外投资备案的主体资格要求是什么

境外投资备案的主体必须是在我国境内依法成立的企业，具备独立法人资格。无论是国有企业、民营企业还是其他类型的企业，只要符合相关法规和政策，都可以申请境外投资备案。企业成立时间一般要求一年以上，资产负债率小于 70%，未分配利润金额大于境外投资金额，行业符合要求，近年没有违法行为。例如，投资主体所投资的行业需要是国内准予且符合境外当地的法律法规，不能是投资金融类、影视等相关行业。投资主体还需要提供资金来源的证明，确保投资资金的合法性和合规性，资金来源可以是自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金。同时，投资主体还需要提供其他必要的文件和资料，如经审计的近一年财务报表、企业营业执照复印件、境外公司章程（中文版）、银行存款证明、法定代表人身份证复印件、董事会决议或股东会决议（关于境外投资）等，以证明投资主体的身份、财务状况、投资计划等。

境外投资备案的项目合规性审查内容

境外投资备案的项目合规性审查主要涵盖多个方面。首先，审查投资项目是否符合中国政策法规的规定，包括投资项目的性质、行业领域、投资规模等是否符合相关政策规定。例如，投资项目应符合国家产业发展政策和境外投资导向，不得涉及国家禁止或限制的投资领域。其次，审查投资项目应遵守所在国家或地区的法律法规，不得损害当地国家利益和社会公共利益。如果发现投资主体提供虚假材料或隐瞒真实情况，将会受到相应的法律制裁，包括可能被列入黑名单，受到联合惩戒等措施。此外，审查还会关注投资项目的风险情况，包括投资地区政治经济环境、市场竞争情况、投资回报预期等，评估投资风险并提出建议。对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资项目，实行核准管理，审查会更加严格，其备案通过率很低。