企业境外投资备案的审核流程是怎样的？

企业境外投资备案的审核流程是怎样的？

企业境外投资备案的审核流程较为复杂，涉及多个部门。首先，发改委核准或备案方面，根据项目性质分为核准和备案程序。如果投资主体是中央管理企业，备案机关是国家发展改革委；地方企业且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关也是国家发展改革委；地方企业且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。权限划分明确，如中方投资额 3 亿美元及以上的境外投资项目由国家发展改革委备案；中方投资额 1 亿美元至 3 亿美元（不含）的境外投资项目由省发展改革委备案；中方投资额 1 亿美元（不含）以下的境外投资项目由投资主体注册地的设区市发展改革委备案。投资主体通过国家发改委全国境外投资备案管理系统直接向国家发展改革委提交项目备案申请相关文件，属省发展改革委备案管理的，投资主体应同时在国家发改委全国境外投资备案管理系统和江苏政务服务网省发展改革委 “3698” 服务旗舰店提交项目备案申请，属市发展改革委备案管理的，投资主体应通过国家发改委全国境外投资备案管理系统提交项目备案申请。具备申请材料齐全、如实完整、符合法定形式等条件的，准予备案；若申请材料不齐全或不符合法定形式、属于核准情况、企业提供虚假材料申请等，则不予以备案。

其次，商务部审批申请发证方面，商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后 2 年内在境外开展投资。一般来说，境外投资备案分为新设和并购两种。新设就是要在香港或者海外的其他国家新成立一家公司，大陆境内的公司必须作为股东；并购就是在国外控股一家公司，作为并购方的股东，但是需要出具尽职调查。

后，外管局外汇登记及资金汇出方面，国内企业应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续，外汇指定银行进行真实性审核后为其办理。审核原则包括核查该投资项目是否属于境外投资的界定、检查投资主体的审计报告了解财务情况、调查公司股东成员信息、核实投资资金合法性、评估投资项目风险等。若未作境外投资备案，会对企业及投资项目造成较大影响。