企业申请境外投资备案的审核要点指南

以下是企业申请境外投资备案的审核要点指南：

发改委审核要点

项目真实性：审查项目的可行性研究报告或商业计划书，要求企业提供详细的项目描述、预期收益分析以及风险评估报告.

资金来源合法性：企业需证明用于境外投资的资金来源合法，如自有资金、银行贷款等，并提供银行存款证明、贷款合同等相关证明材料.

投资方向合理性：关注投资是否符合国家的产业政策和宏观调控方向，企业应说明投资项目对国内产业结构调整和技术进步的促进作用.

企业风险承担能力：审查企业是否有能力承担境外投资的风险，包括财务稳健性和管理水平，要求提供企业的财务报表、审计报告及管理层资质证明.

国家安全考量：确保投资项目不会对国家安全构成威胁，对于涉及敏感行业或地区的投资，需提供额外的安全评估报告.

商务部审核要点

投资主体资格：审查企业的法人资格、注册资本、经营范围等信息，要求提供营业执照副本、公司章程等法律文件.

投资内容合规性：确保投资项目不违反我国对外投资的法律法规，对于限制类或禁止类的投资项目，需提供相应的审批文件，同时审查投资金额是否与企业的经营规模和财务状况相匹配，并要求提供详细的投资预算表和资金使用计划.

投资收益预测：要求企业提供投资收益预测报告，包括经济效益和社会效益，分析投资项目对当地经济社会发展的贡献.

环境保护要求：审查投资项目是否符合环保标准，避免对环境造成破坏，需提供环境影响评价报告及相关环保措施方案.

外汇管理局审核要点

资金汇出手续真实性：审核企业办理境外投资资金汇出的相关手续是否真实有效，包括汇款申请书、合同、发票等凭证的真实性和合法性.

资金用途合规性：确保资金的使用符合国家关于境外投资的政策规定和备案项目的要求，防止企业将资金挪作他用或从事非法活动.

交易背景合理性：结合企业的经营状况、交易对手、资信状况、财务指标等情况，全面了解业务背景，判断交易的合理性和必要性.