企业申请境外投资ODI 备案申请指南

企业申请境外投资ODI 备案申请指南

以下是企业申请境外投资 ODI 备案的详细指南：

符合投资定义：境内企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得其相关权益.

主体合格：为我国境内依法成立的企业，一般成立时间不满一年的较难通过审批，因其无法提供完整审计报表.

财务状况良好：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于 70%.

股东背景等明确：需明确股东背景、资金来源及投资真实性，如无法具体说明，可能难以通过审查.

符合国家政策：投资项目应符合国家产业政策，不得投资于国家禁止领域，限制类项目需经更严格审查批准.

基础材料：《境外投资备案表》或《境外机构备案表》、营业执照、相关董事会决议或内部决议、境外投资真实性承诺书.

投资相关材料：对外投资设立企业或并购的相关章程、合同、协议，前期工作落实情况说明，包括可行性研究报告、投资资金来源情况说明等， 属于并购类对外投资的，还需提交尽职调查报告和《境外并购事项前期报告表》.

财务证明材料：如境内企业资信证明、新经审计的财务报表等.

其他材料：根据具体情况，可能还需提供如公司股权架构图、银行出具的融资意向书等.

发改委立项：投资主体向发改部门申请项目，报送项目信息，签署所需法律文件，发改部门核准或备案后发放核准文件或备案通知书。其中，中央管理企业等的备案机关是国家发展改革委；地方企业且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；地方企业且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门.

商务部审批发证：商务部门核准或备案后，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内向境外投资。央企境外投资项目由国家商务部备案；地方企业境外投资项目，除限制类型项目外，一律由省级商务主管部门备案.

外汇管理局备案：企业凭相关证书到银行办理外汇登记手续，投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报，外管部门审核后发放《境外直接投资外汇登记证》.