跨境壳转让实务与监管协同

跨境壳转让实务与监管协同

一、离岸壳与境内壳的转换路径

红筹架构搭建

香港壳公司（持 10 号牌照）转境内管理人：需通过 QFLP 试点，境外 LP 占比不超过 50%

案例：深圳前海某跨境壳交易，通过 SPV 架构实现资金跨境流动，总税费降低 18%

中外监管差异

香港证监会要求壳公司持续合规运营，境内协会则关注实缴资本与高管资质

跨境交易需同步满足两地监管要求，法律意见书需经司法部认证

二、跨境壳转让核心流程

境外尽调重点

核查壳公司在香港 / 开曼的商业登记证、税务合规证明

确认境外 LP 的合格投资者身份（年收入≥20 万美金或资产≥100 万美金）

外汇管制应对

交易价款通过内保外贷渠道汇出，需提供商务部批文及外债登记

海南自贸港允许跨境壳交易资金自由兑换，节省换汇成本 3-5%

三、代办服务的跨境延伸

全链条服务内容

境外法律意见书（香港大律师楼出具）

QFLP/QDII 资质申请（费用约 8-15 万）

跨境（综合税率控制在 12% 以内）

典型案例解析

某香港壳公司（管理规模 2 亿港元）转让给境内机构：

代办机构协助搭建 VIE 架构，完成 SPV 公司注册

通过海南自贸港政策实现资金回流，节省税费 230 万元