企业办理 ODI 备案应关注的要点
主体资格方面：
成立时间：境内公司zui好成立满 1 年以上。成立时间不满一年的企业，通常因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批部门的核准或备案，但也存在特殊情况或因地区政策略有差异。
经营状况：企业应具有可持续盈利能力，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%（部分说法为 78%，具体标准可能因地区或具体审核情况有别）。
股东背景：境内股东或合伙人背景需清晰、资信良好，资金来源必须真实、合法。
投资项目方面：
行业选择：避免投资房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等目前处于严控状态的行业，优先选择实业类等符合国家政策导向的行业。对于涉及敏感行业及领域的投资，如影响国家经济安全、涉及出口限制产品和技术等，需更加谨慎，可能需要经过更严格的审批。
项目真实性：无论是新设境外主体还是并购存续中的境外主体，都需要提供充分的材料证明项目的真实性。新设主体需提供可行性研究报告，说明实际运营需求；并购项目则需提供尽职调查报告，核实境内外企业的业务关联性及投资合理性。
投资目的与合理性：投资应具有明确的目的和合理的商业逻辑，能够对国民经济可持续发展、产业结构优化产生积极意义，如促进出口、获取先进技术、带动优势产能、创造就业等。
资金方面：
资金来源：资金来源需真实合规，主要包括企业自有资金、银行贷款、募集资金、权益性资产出资等。不同资金来源的核查方式和关注点不同，例如自有资金需关注经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款需关注贷款合同中对资金用途的约束条款等。
资金证明：通常需提供企业近期的存款证明等资金证明文件，以证明企业有足够的资金用于境外投资。一般以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。
申报流程方面：
材料准备：按照相关部门的要求，准确、完整地准备申报材料，包括境外投资备案表、营业执照复印件、相关章程、董事会决议、审计报告、资金证明、前期工作落实情况说明（如尽职调查、可研报告、投资环境分析评价等）、境外投资真实性承诺书等。
预提交审核：在正式提交申请前，建议先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处或相关部门进行预审核，根据修改意见对递交材料进行修改和完善，以提高申请成功率。
部门协同：ODI 备案涉及商务部、发改委以及外汇局等多个部门，各部门的审批要求和流程可能有所不同，企业需要做好各部门之间的沟通和协调工作。
审批时间：了解各部门的审批时间和流程，提前规划好申请时间，避免因审批时间过长影响境外投资项目的进度。对于一些大型或复杂的投资项目，审批时间可能会更长。
后续管理方面：
证书有效期：《企业境外投资证书》的有效期为 2 年，企业自领取证书之日起两年内未在境外开展投资的，证书自动失效。如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准。
变更管理：如果后期投资情况发生变更，如投资额、投资标的、股权结构等进行调整，需要及时办理变更备案手续，否则可能会影响企业的境外投资活动。
其他方面：
投资架构设计：企业在办理备案之前应通盘考虑对外投资的情况，事先确定对外投资金额、投资比例，并对投资路径、投资退出安排、风险管控等做好架构设计。
领投方认定：如果存在两个以上企业共同投资的情况，需明确领投方。商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方；若各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。
境外企业名称：境外企业名称不得使用 “中国”“中华” 等字眼（特殊情况需经相关部门批准）。