不予备案或核准的情况 五个行业:
房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部这几个行业的境外投资。
四种现象:
1、10%以下小比例参股境外上市公司的对外直接投资;
2、母小子大和快设快出的对外直接投资;
3、境内资本参与境外上市中资企业退市操作;
4、对于资产负债率过高、净资产收益率过低的企业的对外投资业务也应关注;
ODI境外投资备案常见的适用情形主要包括以下两种：
✅境外新设公司
✅境外并购公司
为什么要做ODI
1、用大陆个人做香港或海外公司的股东，在外汇法规层面违规；
2、税务局可能会因为没有做ODI而质疑规范性导致税务稽查；
3、没有做ODI导致不能将香港或海外公司的财务数据进行法律层面的合并。
申请资料
1、各投资主体公司营业执照、法人身份证复印件(盖公章)
2、境内投资主体公司蕞新审计报告，要带防伪码，如亏损请简单写一个说明
3、经办人员姓名、职务、座机、手机、邮箱、身份证号码、收件地址
4、境内投资主体公司简介、公司章程、产品介绍、网站、宣传资料、公司竞争优势、荣誉资质、主要客户市场、设立境外公司的背景等
5、投资路径公司中英文名称
6、蕞终目的地公司中英文名称
7、目的地公司经营范围、投资总额、各投资主体持股比例、注册地址、预计年收入、预计纳税、预计聘请员工数量
8、境外投资实际使用币种，未来实际付款付什么币种到境外，如美元、欧元、人民币
9、资金使用计划
10、银行资金存款证明
企业资金投资到海外，ODI备案是必备的前置文件，有利于企业投资项目开展及后续的盈利回流，当然每个企业情况有所不同，如有其他细节问题可以直接联系何经理，右上角电话或扫描添加VX