办理境外投资备案需要准备哪些材料？

办理境外投资备案需要准备哪些材料？

办理境外投资备案所需材料因投资主体、投资方式（新设、并购等）和地区要求等因素而有所不同，一般需要以下材料：

商务部门备案所需材料

• 境外投资备案申请表：如《境外直接投资申请表》，这是最基本的申请表格，包含投资主体信息、境外企业基本情况、投资金额和股权结构等诸多内容，用于商务部门初步了解投资项目概况。

• 投资主体身份文件：主要是企业营业执照副本复印件，以证明投资主体的合法经营资格。对于特殊行业的企业，可能还需要提供相关行业资质证书，例如金融企业需要金融许可证等。

• 公司董事会决议或相关的出资决议：这是证明企业内部决策程序合法合规的重要文件。董事会决议应明确表示同意进行境外投资项目，包括投资金额、投资方式、投资目的地等关键信息，并由全体董事签字确认。

• 证明投资主体及合作外方资产、经营和资信情况的文件：

• 投资主体：需要提供经审计的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，以展示企业的财务状况和经营能力。同时，如果企业有良好的资信评级，相关的资信证明文件也可提供。

• 合作外方：若有合作外方，其财务报表、商业信誉报告或银行资信证明等文件可以帮助商务部门评估合作的可靠性。例如，合作外方若是知名跨国公司，提供其年度报告和信用评级报告有助于增强项目的可信度。

• 投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或构架协议等文件：在并购项目中，并购协议草案应明确并购方式（股权并购或资产并购）、交易价格、支付方式和时间等内容；对于合资合作项目，合作协议要涵盖各方的权利义务、股权比例、利润分配和风险承担等重要条款。

• 根据有关规定应当提交的其他材料：

• 前期工作落实情况说明：对于境外投资项目前期的调研情况、市场分析、项目可行性研究成果等进行详细说明。包括对投资目的地市场环境、行业竞争状况、政策法规风险等的评估。

• 境外投资真实性承诺书：承诺投资项目真实有效，不存在虚假信息或违反国家法律法规和政策的情况。

发改委核准备案（国家或省级）所需材料

• 投资主体的营业执照：同商务部门要求，用于确认投资主体身份。

• 投资主体最新的财务报表（经审计）：帮助发改委评估投资主体的财务实力，确保有足够的资金支持境外投资项目。

• 董事会决议或出资决议：体现企业内部对境外投资项目的决策过程。

• 项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）：在并购项目中尤为重要，内容包括对目标企业的主体合法性调查（如公司注册文件、股权结构等）、主要财产状况调查（固定资产、无形资产等）、资信状况调查（信用记录、债务情况等）、债权债务情况调查等，为发改委提供项目风险评估的参考。

• 自有资金证明：证明企业用于境外投资的资金来源合法合规，如银行存款证明、自有资金的财务记录等，避免非法资金外流。

• 投资项目涉及的意向书或框架协议等法律文书：如前所述，这些文件明确了投资的基本意向和大致框架，有助于发改委理解项目的性质和规模。

• 境外投资真实性承诺书：保证投资项目信息真实可靠。

银行部门外汇审核所需材料

• 《境外直接投资外汇登记业务申请表》：这是外汇管理环节的关键表格，用于银行和外汇管理部门掌握境外投资的外汇资金情况。

• 外汇资金来源情况说明：详细说明用于境外投资的外汇资金是来自企业自有外汇资金、国内外汇贷款还是其他合法途径，确保外汇资金来源合规。

• 境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）：再次确认投资主体的合法性和内部治理结构，营业执照用于证明身份，公司章程可以显示企业的组织架构和决策机制。

• 商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件：这是银行进行外汇审核的重要依据，证明企业的境外投资项目已经经过商务部门的备案或许可，是外汇汇出的前提条件之一。

不同地区可能还会有一些特殊的要求，例如，某些地方可能要求提供境外投资项目的环境影响评估报告（如果投资项目涉及对环境有重大影响的行业），或者要求提供投资项目对当地经济社会发展的贡献预估报告等。因此，在具体办理时，企业应当向当地的商务部门、发改委和外汇管理部门详细咨询当地的要求。