可行性研究报告六盘水公司 云叶公司编制可行性报告
六盘水市市中心城区建成区雨污系统改造二期工程可行性研究报告
你单位报来《六盘水市水利开发投资有限责任公司关于请予审查批复市中心城区建成区雨污系统改造二期工程可行性研究报告的请示》（六盘水水投请〔2021〕41号）及有关资料收悉。根据六盘水市城市总体规划和经济社会发展需求，为消除城市“黑臭水体”，改善水城河的水体环境质量，提升污水的处理效率，促进了生态环境的良性循环，建设六盘水市市中心城区建成区雨污系统改造二期工程十分必要。根据评审论证意见，经研究，原则同意六盘水市市中心城区建成区雨污系统改造二期工程可行性研究报告。现就有关事项批复如下：
一、建设规模及内容：
对六盘水市中心城区范围内除红桥高新区及水城区的城市主干道及次干道中的雨污水管进行修复，疏通堵塞雨污水管；黄土坡片区新建管网新建DN500雨水管9869m；九洞桥北侧倒虹改造（二十二中至九洞桥污水处理厂东侧），补齐原本北侧缺失的管网；新建提升泵接至德坞污水处理厂，建设水池225m2、水泵房120m2；修补破损的明湖湿地公园岸边的约700m的污水管道；玉龙水厂反冲洗水处理改造，新建回收水池570m2。
二、建设方案：
（一）原则同意可研报告提出的工程设计范围。
（二）原则同意可研报告提出的雨污管网改造修复方案，须在设计阶段进一步优化方案。
（三）原则同意可研报告提出的新建管网布设方案及泵房、水池等主要建、构筑物建设方案。
三、项目总投资：16866.11万元，其中：一部分工程费用15026.77万元，第二部分其他费用1036.19万元，第三部分预备费用804万元。
四、资金来源：黑臭治理中央奖补资金。
五、建设工期：十一个月。
六、项目法人单位：六盘水市水利开发投资有限责任公司。
请据此抓紧开展有关工作，并按基本建设程序编制项目初步设计报我委核准和审批。
如何撰写项目可行性研究报告中“财务评价”？
相信处于可行性研究报告的实习人员，还不知道该如何撰写项目可行性研究报告中的“财务评价”？围绕以下3个方面撰写即可。
一、项目投资现金流量
根据项目的产品方案、建设规模、工艺技术方案等要求，对项目投资可能产生的现金流量进行估算：
1、项目投资估算，包括设备购置、安装、土建工程及其他工程费用，生产前的各种资本支出和流动资产投资。
2、产品销售收入或项目提供的服务营业收入预测。
3、项目在运营期内的各种运营和维护费用预测，根据估算及预测结果，得出投资方案的现金流量。
二、投资方案财务评价
根据项目投资方案现金流量预测结果，编制固定资产投资估算表、流动资金（周转资金）估算表、主要产出物与投人物价格表、单位产品生产成本表、固定资产 折旧表、无形资产及递延资产摊销估算表、经营成本估算表、销售收入及销售税金计算表等辅助报表，并在此基础上编制项目投资现金流量表，计算各年的息税前利 润，评价项目投资的财务盈利能力，进行投资决策。
三、融资方案财务评价
对于投资方案财务评价可行的项目，应进一步进行融资方案分析，选择的融资方案。投资方案分析的对象是项目本身，融资方案分析的对象则是项目的融资 主体，如果项目的融资主体不是项目本身设立的项目公司，就要对项目所依托的整个企业进行分析。主要分析内容包括以下5个方面：
1、根据融资主体的资产负债结构及信用状况等因素，分析各种可能的融资渠道和融资方式。
2、根据项目本身的盈利能力及整个融资主体的财务状况，分析应采用的财务杠杆水平，进行财务杠杆分析，选择资产负债结构比例及融资方案。
3、根据融资方案，计算融资成本，编制财务计划现金流量表。该表除包含项目投资现金流量的预测结果外，还应包括建设期及生产运营期借款还本付息、股利分配、税收支付等引起的项目融资主体本身完整的财务计划现金流量，进行财务可持续性分析。
4、计算所得税后现金流量，评价权益投资的盈利能力及对股东财富增值的影。
5、进行融资主体的债务清偿能力分析。