合规对外投资：关于ODI投资备案，您必须知道的信息！

根据现有的中国法律法规制度，境内机构境外投资一般主要涉及三个部门的审批，即国家发展改革部门、国家商务主管部门和国家外汇管理当局。

ODI境外投资备案涉及哪些部门

ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

所涉及部门包括国家外汇管理部门、商务部门和发改委。

国家外汇管理局《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发〔2009〕30号）：　　

境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立(独资、合资、合作)、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。　　

商务部《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第2条：　

本办法所称境外投资，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。　　

国家发展和改革委员会《企业境外投资管理办法》（国家发展和改革委员会令第11号）第2条：

境外投资，是指中华人民共和国境内企业(以下称“投资主体”)直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

当前海外投资实践中，商事机关和发改委境外投资审查原则上是相互独立的，没有任何前提，可以单独报送。境内企业取得《境外投资证书》和《备案通知书》后，可以对境外直接投资进行外汇登记。

所以批准和备案是整个海外投资程序批准和备案的关键。外商投资证书：是指中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有所有权、控制权、经营管理权和其他权益的行为。

1、什么样的情形需要作投资备案？

²建立海外子公司，进行业务注入。

²境外上市(红筹/VIE架构建造)

²个体，企业统一纳税。

²开展跨境电商业务。

²离岸投资等

2、哪些企业需要进行ODI备案？

1）、海外直接投资、并购及扩张需求的企业：

企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。

2）、意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业：

有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

3）、返程投资企业：

如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件;

4）、海外上市（红筹/VIE架构搭建）：

一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。

5）、跨境电商业务开展：

是有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。

3、国内企业在ODI投资备案中的优势

1)它是国家对企业对外投资发放的通行证，受国家、国际法律保护；

2)通过法律手段完成境内资金出境或国内资金不出境、境外取得外汇的目的；

3)遵纪守法开发海外市场，享受当地的税收优惠政策，加速资金积累；

4)便利海外客户业务转帐，降低转帐手续费用；

5)提升本土企业形象，增加企业增值；

6)吸取国外先进技术和管理经验，及时掌握外部信息；

7)通过对国内外资源市场进行有效整合，规避外国贸易壁垒；

8)协调国内外企业发展，优化资源配置；

9)随后境外资金回程投资可享受省、市财政部门提供的相应资金补贴。

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