企业申请境外投资主体资格要求

企业申请境外投资主体资格要求

企业申请境外投资，其主体资格有严格要求。首先，申请主体必须是在我国境内依法成立的企业，包括国有企业、民营企业等各种类型的非金融企业。无论是通过新设、并购还是其他方式在境外进行投资，都需要取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。

对于成立时间，虽然没有明确统一规定，但一般来说成立时间不满一年的企业较难通过审批，因为无法提供完整的经审计财务报表。同时，企业要梳理清晰的股权架构，提供追溯至终实际控制人的股权架构图，复杂的股权结构需落实到每位股东占股比例及自然人股东等。企业还不能有重大违法违规记录，以保证其具有相对成熟的经营管理经验和稳定的财务状况。

此外，对于涉及敏感行业或敏感地区的境外投资，申请主体可能需要经过更为严格的审查和审批程序。这些行业或地区可能涉及国家安全、社会稳定等敏感问题，因此需要更加谨慎地处理。

企业境外投资资金来源要求

企业境外投资的资金来源主要包括企业自有资金，如生产经营所得、实收注册资本等；企业借款，如银行贷款等；募集资金，如私募和公募基金等；权益性资产出资，如公司出售房地产等资产获取的资金。

监管部门针对不同的资金来源在核查方式和关注点上各有侧重。对于企业自有资金，主要关注经审计的财务报表及银行账户流水，特别是主营业务收入、应收账款等科目；同时关注大额资金入账是否确为源自自身日常经营，通过账户附言、原始合同、发票等材料交叉复核。对于银行贷款，主要关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等。对于权益性出资，则重点关注资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明及证券账户交易流水等。对于募集资金，则会关注基金管理人及产品本身的合法合规性，包括是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等，同时审核公司章程 / 合伙企业协议等。