企业境外投资备案的详情要点指南

企业境外投资备案的详情要点指南

企业境外投资备案详情要点指南适用范围与条件适用范围

企业通过新设、并购、参股、增资等方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，都需进行境外投资备案。例如，在境外设立子公司开展生产制造业务、收购境外企业股权获取技术或市场渠道等情况。

备案条件

合规经营：企业须是依法设立且合法存续的法人实体，具备有效的营业执照，且在过往经营中无重大违法违规记录，遵守国家税收、环保、劳动等法律法规。

投资能力：企业要拥有足够的资金实力支撑境外投资项目，财务状况良好。近三年财务报表应显示资产规模稳定、盈利能力较强、现金流充足，资产负债率合理，能证明企业有能力承担投资风险和后续运营成本。

符合政策：境外投资项目需符合国家产业政策和宏观调控要求，不涉及国家禁止或限制的投资领域。鼓励投向有利于国家经济结构调整、技术创新、资源开发利用等领域的项目，如高端制造业、新能源、信息技术等战略性新兴产业。

备案流程准备阶段

企业决策：召开董事会或股东会，对境外投资项目进行审议并形成决议，明确投资主体、金额、目的地、项目内容等关键事项。

可行性研究：编制详细的境外投资项目可行性研究报告，内容涵盖项目背景、市场分析、技术方案、财务预算、风险评估及应对措施等。通过对市场、技术、财务等多方面的分析，论证项目的可行性和必要性。

资金准备：明确投资资金来源，准备资金来源证明材料，如企业自有资金的财务报表、银行存款证明、融资协议等，确保资金来源合法合规。

发改委备案

在线申报：登录国家发展改革委指定的境外投资管理系统，按要求填写企业基本信息、境外投资项目信息等，并上传申请材料电子文档，如营业执照副本、董事会决议、可行性研究报告等。完成申报后，打印申请表并加盖企业公章。

提交材料：将打印的申请表及其他纸质申请材料，按规定时间和地点提交给当地发展改革委。材料应与在线申报的电子材料一致，确保完整准确。

形式审查：发展改革委对申请材料进行形式审查，检查材料是否齐全、格式是否规范、内容是否完整。若材料存在问题，会通知企业在规定时间内补充或修改。

实质审查：形式审查通过后，进行实质审查。审查企业主体资格、投资能力、项目可行性、合规性等。可能要求企业提供进一步说明或补充材料，企业应积极配合。

获得结果：审核通过后，发展改革委颁发《境外投资项目备案通知书》；未通过则说明原因，企业可根据反馈调整完善后重新申请。

商务部门备案

提交申请：获得发改委备案后，向当地商务部门提交境外投资备案申请。材料包括《境外投资备案表》、营业执照副本复印件、境外投资设立企业或并购相关章程（合同、协议）、董事会决议、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等。

审核材料：商务部门对申请材料进行审核，重点审查投资真实性、合规性，评估企业境外运营和风险应对能力。若有问题，会要求企业补充或修改材料。

颁发证书：审核通过后，商务部门颁发《企业境外投资证书》，这是企业合法开展境外投资活动的重要凭证。

外汇管理部门登记

申请登记：取得商务部门的《企业境外投资证书》后，向外汇管理部门申请办理境外投资外汇登记。提交《境外投资外汇登记业务申请表》、营业执照副本、《企业境外投资证书》、境外投资合同或协议、企业财务报表、资金来源证明等材料。

审核登记：外汇管理部门审核材料，重点审查外汇资金来源合法性、真实性及资金使用计划合理性。审核通过后，为企业办理外汇登记手续，企业完成登记后可按规定进行境外投资资金汇出和相关外汇业务操作。

申请材料企业基本信息材料

营业执照副本复印件：证明企业合法经营身份和经营范围，复印件需加盖企业公章。

公司章程：体现企业组织架构、股东权利义务、决策机制等，帮助审核部门了解企业内部治理情况。

法定代表人身份证明：提供法定代表人身份证或护照复印件，明确办理备案的合法代表主体，并附上联系方式。

财务相关材料

近三年财务审计报告：由会计师事务所出具，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注，全面反映企业财务状况、经营成果和现金流量，供审核部门评估企业财务实力和投资能力。

近期财务报表：如月度或季度财务报表，反映企业新财务状况和经营动态，助于审核部门准确评估企业当前投资能力。

资金来源证明：证明投资资金来源合法合规，如银行存款证明、贷款合同、股东出资决议等。

境外投资相关材料

境外投资备案表：核心申请文件，填写企业基本信息、境外投资项目信息、投资方式、投资金额、股权结构等内容，确保信息准确完整。

境外投资项目可行性研究报告：全面论证项目可行性和必要性，为审核部门提供决策依据。

境外投资合同或协议：明确投资各方权利义务、投资金额、股权比例、利润分配、经营管理等重要条款。

境外投资企业章程（若新设）：规定境外投资企业组织架构、股东权利义务、决策机制等，体现境外企业治理模式和运营规则。

其他材料

董事会决议或股东会决议：证明企业决策层同意境外投资，明确投资相关事项，加盖企业公章并由决策人员签字。

前期工作落实情况说明：阐述企业在境外投资项目前期的市场调研、项目洽谈、合作方考察等工作情况，证明企业对项目的充分准备。

承诺书：承诺所提供材料真实、准确、完整，投资活动符合国家法律法规和政策要求，由企业法定代表人签字并加盖企业公章。

后续管理项目实施与报告

项目实施：获得备案后，企业按投资方案和合同约定开展境外投资项目。遵守当地法律法规，尊重文化习俗，履行社会责任，确保项目顺利推进。

定期报告：按规定向当地商务部门和其他相关部门定期报告境外投资项目进展、资金使用、经营效益等信息，报告应真实、准确、完整。

变更与终止备案

变更备案：若境外投资项目的投资主体、投资金额、投资方式、股权结构等重要事项发生变更，企业应及时向原备案部门办理变更备案手续，提交变更申请及相关证明材料。

终止备案：项目因各种原因需终止，企业应向原备案部门办理终止备案手续，提交终止申请、项目清算报告等材料，说明终止原因和清算情况。

风险管理

风险识别评估：企业在境外投资过程中，要对政治、经济、法律、文化等风险进行识别和评估，建立风险预警机制，及时发现潜在风险因素。

风险应对措施：针对不同风险，制定相应应对策略，如购买保险、与当地企业合作、聘请当地律师等降低风险。定期评估监控风险，及时调整应对措施，保障境外投资项目安全稳定。