香港注册公司可以享受的税收政策

利得税（企业所得税）

离岸收入豁免：若利润源自香港以外，且未在香港经营实质性业务，可申请免税（需提供交易流程、合同等证明）。

资本利得（如股票买卖收益）不征税。

两级制税率：首200万港元利润按 8.25%，超出部分按 16.5%（适用于非集团企业）。

集团企业：需共享200万港元免税额度，整体税负仍低于多数国际金融中心（如新加坡17%）。

税率：

免税政策：

薪俸税（个人所得税）

累进税率：高 15%（远低于内地45%），或按收入净额15%的固定税率（两者取低值）。

免税额：基本免税额13.2万港元/年，另有子女教育、赡养老人等专项扣除。

增值税/销售税

无增值税（VAT）、消费税：显著降低跨境贸易成本。

科技与研发

研发开支加计扣除：符合资格的研发项目可获 300% 税务扣除（如人工智能、生物科技）。

专利盒计划：源自香港专利的利润税率可降至 5%（需通过知识产权署认证）。

金融与资产管理

基金免税：符合条件的基金（如开放式基金型公司）利得税全免（《2025年基金修订条例》）。

家族信托：离岸信托收益不征税，仅对香港本地资产征税。

绿色经济

碳交易补贴：购买碳配额支出可抵扣应税利润（上限为利润的20%）。

避免双重征税：香港与50+国家/地区（包括内地、欧盟）签订协定，股息/利息预提税低至 0-5%。

内地优惠：

CEPA协议：香港企业投资内地服务业可享企业所得税 15%（标准25%）。

大湾区补贴：前海、横琴等地额外减免（如横琴企业所得税 9%）。

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