境外投资合规：ODI 备案流程全链路梳理

一、ODI 备案核心一句话

企业境外投资、资金合法出境，必须走通发改备案 → 商务备案 → 外汇登记全链路，这是境外投资唯一合规路径。

二、ODI 备案全链路・一步不丢1. 前期合规准入

企业成立 ≥1 年

上年度审计不亏损

净资产 ≥ 投资额 2 倍

非敏感地区 + 非敏感行业

2. 全套材料一次性准备

主体资质：营业执照、章程、法人身份证、股权穿透

决策文件：股东会 / 董事会决议

财务材料：审计报告、资金来源证明

合规材料：真实性承诺书、商业实质证明

项目文件：境外投资协议、境外公司章程

3. 发改委备案（项目立项）

线上申报 → 审核通过 →取得境外投资项目备案通知书

4. 商务部备案（投资资格）

关联发改编码 → 信息完全一致不修改 →取得企业境外投资证书

5. 银行外汇登记（资金通道）

持双证办理 → 开立 ODI 专用资本账户 →完成外汇登记，开通出境通道

6. 资金合规出境

首笔出资 ≥ 30%

备案后 6 个月内首次汇出

交易编码：621011

专户专款、不拆分、不绕道

7. 投后合规闭环

每年 6 月 20 日前：商务部境外投资联合年报

每年 6 月 30 日前：外汇存量权益登记

三、全链路合规关键点

顺序不乱：发改 → 商务 → 外汇

信息不变：三部门数据完全一致

材料不缺：一次备齐，不反复补正

实质真实：无商业实质必驳回

先备案后汇款：严禁倒序操作

四、总结