企业申请境外投资备案的详情解读

以下是对企业申请境外投资备案的详情解读：

定义与目的

定义：境外投资备案是指在中国境内设立的企业等投资主体，以投入货币或有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产获得境外企业的股权，进而获得境外企业的经营管理权及其他相关权益的活动.

目的：加强对境外投资的监管，保护投资主体的合法权益，促进境外投资的规范、有序和可持续发展

适用情形与主体

适用情形：海外直接投资、并购及扩张需求的企业；意向去 “一带一路” 等国家投资设立工厂及贸易基地的企业；返程投资；海外上市（红筹 / VIE 架构搭建）；跨境电商业务开展等情形均需进行境外投资备案.

主体要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业或事业单位，一般要求成立满一年，以便能够提供完整的经审计的财务报表

投资项目类别

鼓励类：包括基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及一带一路投资等.

限制类：包括房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等

禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等.

申请条件

符合境外投资定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为.

股东背景、资金来源、投资真实性：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性，否则很难通过审查.

财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率**高于 5%，同时资产负债率**低于 70%.

申请流程

企业内部规划：企业内部对投资项目、投资方向进行安排，明确投资的目的地、规模、方式和内容等，准备商业计划书、合同协议等.

发改委立项：根据投资项目情况，向国家发改委或地方发改委提交申请，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书.

商务部门审批：向商务部门或地方商务主管部门提交材料，商务部门会审查境外投资的真实性、合法性、合规性，通过后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资.

外汇管理局备案：拿到商务部和发改委的相关文件后，到银行办理外汇登记。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报，外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》.

所需材料

基础材料：包括申请书（包含投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限等）、投资主体营业执照副本或其他证明文件、相关董事会决议或出资决议、境内投资主体及境外企业的相关人员身份证明材料.

其他材料：还需提供前期工作落实情况说明（如尽职调查、可研报告、投资资金来源说明等）、境外投资真实性承诺书、经审计的财务报表（近一年或近两年）、境外投资合同或协议（如有）、境外企业章程或合伙协议（如适用）以及相关主管部门要求的其他材料.

审核要点

境内企业运营情况：审查企业的主体资格、成立时间、财务状况、经营业绩等，确保企业具备相应的投资实力和运营能力.

投资资金来源：审核资金来源的合法性、合规性和真实性，防止企业利用非法或不明来源资金进行境外投资.

境外投资项目：对投资项目的可行性、必要性、市场前景、风险评估等进行审查，确保投资项目符合国家政策导向和企业发展战略.

注意事项

企业应确保提交的所有材料真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.

关注不同地区的具体要求和办理流程可能会有所差异，建议企业在进行境外投资备案前，咨询专业的服务机构或相关部门.

企业在境外投资落地后，需按照规定向有关部门报告，并及时处理可能出现的问题和风险