1引言
改革开放以来，我国经济腾飞，2002 年之后 GDP 一直是保持两位数的超高速增长，至 2008 金融危机之后增速有所放缓仍是接近 10% 的高速增长，但 2012年之后增速开始逐渐下降，2018 年我国 GDP 增速为 6.7%。中国开始由高速增长阶段转入高质量发展的[新常态]阶段。而随着经济的下行，银行业首当其冲，不良贷款额和不良贷款率都不断攀升。商业银行资产质量呈现周期性下滑趋势，金融风险日益加剧。2019 年初中共中央政治局会议强调防范化解金融风险是根本任务。商业银行作为我国金融市场上的主体部分，其资产质量与金融风险的发生息息相关，在金融业强监管防风险的大背景下，预计未来在一段时间内，商业银行面临严峻的不良资产压力，如何解决不良资产问题成为不仅是关系商业银行甚至是中国金融业实现健康稳定持续发展的重要问题。
2 当前商业银行不良资产现状及原因
2.1 商业银行不良资产现状
我国商业银行不良资产，主要指的是不良贷款，即经营状态不佳、预期不能正常收回的贷款。我国主要有两种方式对商业银行的不良资产进行划分:一种是[一逾两呆]分类法，将不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款和呆账;另一种是[五级贷款]分类法，将商业银行未到期贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，其中后三类被称为不良贷款。自 2002 年起，我国全面实行五级贷款分类法。
下列两表为 2014 年至 2018 年各季度商业银行不良贷款率和不良贷总额
由表1可以看出从 2014-2018 年不良资产率小幅度上升，由低 1.04% 上升至高 1.87%，2018 年后一个季度不良资产率为 1.83%。虽然不良资产率上升幅度不大，但由于银行资产总量的上升，不良资产额度的上升很大，由低6461 亿元增加至高 20322 亿元，总体上增加了约 2 倍
总体来看，虽然不良贷款率有波动，但总体呈上升趋势，而且不良贷款额上升了约 2倍，我国不良资产问题仍然很严重。
从不良资产的分布来看，不良资产的存量主要以国有商业银行为准，股份制银行和农商银行则有上涨趋势，农商银行的不良资产率远超其他类别银行，而对于外资而言，由于相对比较严格的风控机制，不良贷款率相对较低。另外，观察不良资产的行业集中度，由于国家产业结构调整，出清过剩产能、电子商务行业发展等影响，制造业、零售批发业和采矿业的不良贷款率上升明显。目前全球经济形势紧张，我国经济具有强下行压力，目前看来，不良资产率将在一段时间内维持高位