2025杭州ODI备案续期资金合规出境跨境如何办理，境外投资备案！

哪些企业需要办理 ODI 备案：

有跨境电商业务的企业：当企业进行跨境电商业务，涉及大额资金出入境时，需要提供 ODI 备案证书。

有境外投资项目的企业：企业需要向境外投资项目进行汇款，或者将境外投资取得的利润回流境内时，银行要求企业提供合规对外投资证明，这就需要企业办理 ODI 备案。

在海外设立子公司的企业：国内公司在海外设立子公司，要开立当地银行账户或需内地汇款到境外时，境内母公司需提供 ODI 备案证书，银行才会同意打款操作。

有境外上市需求的企业：无论是通过境外企业上市，还是搭建红筹 / VIE 架构等方式进行境外上市，以及在境外成立股权激励平台等情况，都需要办理境外投资备案。

成立外商投资企业（WFOE）的企业：当企业成立外商投资企业并开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及内地企业，则该内地企业需办理 ODI 证书。

香港公司开设境内 NRA 账户的企业：香港公司开设境内 NRA 账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业时，该大陆企业需要办理相关 ODI 证书。

深圳奥尔赛斯商务服务有限公司 专注企业境外投资备案，旨在为企业提供专邺、高效、全面的一站式解决方案，助力企业顺利开启出海之旅。

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在办理 ODI 备案时，需要注意的是：

境内机构境外投资时，应登记境内机构投资的层级境外企业。若境内主体通过给层级企业增资以便再投资其他境外企业，需将这部分增量投资叠加在层级的中方投资总额中。

银行会审核企业填写的《境外直接投资外汇登记业务申请表》信息，若与《企业境外投资证书》或其他相关主管部门的批复文件、合作合同相关约定信息不一致，原则上不得办理相关业务。如有特殊原因，企业应提交相关材料予以说明，并以《申请表》为准办理业务。

多个境内机构共同实施一项境外直接投资时，可由约定的一个投资主体向其注册地银行申请办理变更登记，其他境内机构无需重复申请。 

变更登记前，银行需认真核实系统登记信息是否与企业实际投资情况相符。如不相符，应向当地外汇局报告，待信息调整正确后再进行变更登记。企业登记业务完成后，银行应通过 “综合查询 - 历史协议查询” 查看本次登记的信息及全貌信息是否与企业实际情况相符。若不符，银行应暂缓向企业发放《业务登记凭证》，并向当地外汇局报告，待信息调整正确后再发放。

办理减资或转股登记时，需区分减资或转股的标的是义务还是实际，并区分不同系统功能模块进行办理。在转股同时包含义务和实际的情况下，应先办理转实际，再办理转义务。

在变更登记业务后续可能发生跨境流动的情况下，会生成新的业务登记凭证。比如，中转外（实际）和外转中（实际）业务，都会生成相应的业务登记凭证。而对于义务出资的变更，由于只是对原有义务出资额度的更改，所以生成的业务登记凭证上的编码不变 

除设立特殊目的公司外，目前境内居民个人境外直接投资业务尚未放开。

不同地区办理 ODI 备案的具体要求和所需材料可能会有所差异，建议提前与相关部门或服务机构详细沟通，以确保备案顺利进行。同时，境外投资还需符合国家的相关政策和法规，避免涉及限制开展的境外投资领域。

从合规性角度来看，ODI 备案是企业遵守国内法律法规的必要举措。未进行备案的境外投资可能被视为违规，面临处罚，严重影响企业的声誉和未来发展。在日益严格的监管环境下，合规经营是企业生存和发展的基石。通过 ODI 备案，企业向国家表明其投资行为是经过深思熟虑、合法合规的，从而获得政策的支持和保护。

符合 “境外投资” 定义：境内企业需通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。

主体和成立时间要求：投资主体应为中国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，可能因无法提供完整的经审计的财务报表而较难通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源和投资真实性：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性，否则很难通过审查。

财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率好高于 5%，同时资产负债率好低于 70%。

投资项目分类：了解投资项目属于鼓励开展、限制开展还是禁止开展的类别。鼓励类如有利于基础设施建设、能带动优势产能等的境外投资；限制类如赴敏感国家和地区、涉及房地产等领域的投资（前三类须经境外投资主管部门核准）；禁止类如涉及危害国家利益和安全等的境外投资。

办理相关证书：依次完成国家发展和改革委员会对项目的批准、商务部批准颁发证书、外汇管理局备案等流程。其中，《企业境外投资证书》有效期为 2 年，企业自领取证书之日起两年内未投资境外的，证书自动失效。

共同投资的情况：若存在两个及以上企业共同投资，商委部门一般将投资金额大的一方作为领投方，发改委则将持股比例高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。在外汇方面，应由各申报主体向所在地外汇局申报。

注意验资时点：不同地方对验资的时点要求有所区别，有些地方要求在向商委和发改委审核环节，申报主体必须已完成实缴出资，但有些地方的审核会相对宽松。如果能证明投资主体穿透后的出资方股东账上资金足够，可暂不缴款验资，但在提交外汇管理前需完成实缴。

特殊目的机构（SPV）设立：部分地区规定，注册地非申报地的投资方，需要在注册地先设立投资主体，通常为特殊目的机构（SPV），基于筹划考虑，其组织形式一般为有限合伙企业。

在办理 ODI 备案时，需要注意的是：

除设立特殊目的公司外，目前境内居民个人境外直接投资业务尚未放开。

成功案例分享，企业境外投资证书

问：投资主体向其已设立的境外企业增加投 资，额度超过原备案金额的 20% ，此情况应申请变更还 是申请新项目备案？ 

答:如果原核准、备案项目尚未完成,且投资主体 拟新增的投资仍用于原核准、备案项目,仅因市场、汇 率等因素致使投资额增加,则投资主体应申请原核准、 备案项目变更。如果新增投资并非用于原备案项目,而 是用于新的境外投资活动,则投资主体应申请新项目核 准、备案。

问：已核准、备案的境外投资项目，投资内 容拟发生变化的，投资主体是否需要申请核准、备案 变更？ 

答:根据11号令第三十四条,已核准、备案的境外 投资项目,发生下列情形之一的,投资主体应当在有关 情形发生前向出具该项目核准文件或备案通知书的机关 提出变更申请:(1)投资主体增加或减少; (2)投资地 点发生重大变化;(3)主要内容和规模发生重大变化; (4)中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额 的20%,或中方投资额变化1亿美元及以上; (5)需要 对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的 其他情形。

问：投资主体拟在境外发债募集资金用于开 展境外投资。投资主体应先办理外债备案登记还是境外 投资核准、备案？ 

答:按照11号令配套格式文本有关规定,投资主体 应提供证明投资资金来源真实合规的支持性文件,其中, 以发行股票、债券等其他方式募集资金的,应提供相应 的支持性文件或说明文件。 具体而言,如果境内企业拟通过发行外债募集境外 投资资金,在提交境外投资项目核准、备案申请之时, 尚无法取得外债备案登记证明的,应当在项目核准、备 案申报材料中对发行外债的进展情况作出说明。

问：中央管理企业 A 持有部分股权的境内企 业 a 进行境外投资，a 是否应该按照中央管理企业进行境 外投资项目备案、核准申报？ 

答:若中央管理企业 A 直接或间接拥有境内企业a 半数以上表决权,或虽不拥有半数以上表决权,但能够 支配a的经营、财务、人事、技术等重要事项,则a应 按照中央管理企业进行境外投资项目备案和核准申报。

问：境内企业参与境外的油气区块项目投 标，是否需要在参与投标前向发展改革部门申请项目核 准、备案？ 

答:根据11号令第三十二条,投资主体应在项目实 施前取得项目核准文件或备案通知书,项目实施前是指 投资主体或其控制的境外企业为项目投入资产、权益或 提供融资、担保之前。 境内企业参与境外项目投标,无需在参与投标前申请项目核准、备案。企业可根据11号令第三十二条规 定,结合项目具体情况判断申请核准或备案的时间,在 项目实施前取得项目核准文件或备案通知书即可。

问：地方企业开展境外投资项目，不涉及敏 感国家、地区和敏感行业，且中方投资额不超过 3 亿美 元，应向哪里申请办理境外投资核准、备案? 

答:根据11号令第十四条,地方企业开展非敏感类 境外投资,且中方投资额3亿美元以下的,备案机关是 投资主体注册地的省级政府发展改革部门。 需在其他部门办理相关手续的,请咨询相应部门。

问：投资主体应在境外投资项目进展到哪一 步时履行核准或备案手续？

答:根据11号令第三十二条,属于核准、备案管理 范围的项目,投资主体应当在项目实施前取得项目核准 文件或备案通知书。 11号令所称项目实施前是指投资主体或其控制的境 外企业为项目投入资产、权益 (已按照11号令第十七条 办理核准、备案的项目前期费用除外)或提供融资、担 保之前。