企业跨境投资必备：ODI 备案流程手册

企业跨境投资必备：ODI 备案流程手册（2026 最新版）

ODI（境外直接投资）备案是境内企业合规出海的法定前置程序，遵循先备案 / 核准→后外汇登记→再资金汇出的刚性原则，未备案投资将面临资金冻结、行政处罚、资产无法确权等风险。以下为全流程实操手册，含条件、材料、办理步骤、时效与避坑要点。

一、备案核心前提（2026 合规门槛）1. 主体资质要求（缺一不可）

jinxian境内非金融类企业法人申报（自然人 / 个体工商户不可直接办理）。

成立满 1 年（海南等自贸港重点产业可豁免）。

财务合规：近 1 年无亏损、资产负债率≤70%、净资产≥境外投资额 2 倍。

信用合规：企业及实控人（穿透至最终自然人）无失信、重大行政处罚记录，需提供「信用中国」盖章报告。

2. 资金来源合规

自有资金占比 **≥30%**，严禁纯杠杆资金出境。

提供连续 6 个月企业基本户银行流水（柜台盖章）、资金来源说明（明确无贷款 / 理财等杠杆）。

3. 项目合规红线（禁止 / 限制类）

禁止投资：涉敏感国家 / 地区（未建交、联合国制裁）、涉敏感行业（、博彩、虚拟货币、房地产等）中国政府网。

核准制项目：中方投资额 **≥3 亿美元 **、涉敏感国家 / 地区 / 行业，需报国家发改委 / 商务部核准。

备案制项目：3 亿美元以下非敏感项目，由省级发改委 / 商务厅备案。

二、全流程办理步骤（三部门协同，固定顺序）第一步：发改委备案 / 核准（项目 “准生证”）

办理平台：全国境外投资管理和服务网络系统（）。

办理主体：地方企业→省级发改委；央企→国家发改委中国政府网。

核心材料

境外投资项目备案表 / 核准申请表

企业营业执照、股权架构图（穿透至最终自然人）

近 1 年审计报告、资金来源证明（银行流水 + 说明）

可行性研究报告（含投资计划、风险评估、资金用途）

董事会 / 股东会决议、真实性承诺书（法人签字盖章）

境外投资协议、尽调报告、商业计划书。

办理时效：备案7-15 个工作日；核准20 个工作日起。

核心结果：《境外投资项目备案通知书》（唯一编码，有效期2 年）。

第二步：商务部备案 / 核准（企业 “出海身份证”）

办理平台：商务部境外投资管理系统（）。

办理主体：地方企业→省级商务厅；央企→商务部中国政府网。

核心材料

境外投资备案表（三表一报告）

发改委《备案通知书》、营业执照

董事会 / 股东会决议、境外公司章程 / 并购协议

尽调报告、资金使用计划、真实性承诺

2025 年起新增：数字货币支付渠道申报项、关键文件哈希值上链存证。

办理时效：3-7 个工作日。

核心结果：《企业境外投资证书》（电子 / 纸质同等效力，有效期2 年）。

第三步：外汇登记（资金 “出境通行证”）

办理主体：企业开户银行（外管局授权）或 “数字外管” 平台。

核心材料

发改委《备案通知书》、商务部《境外投资证书》

营业执照、法人身份证、境外直接投资外汇登记申请表

资金来源证明、6 个月银行流水、完税证明

境外投资协议、资金用途说明。

办理时效：1-3 个工作日（A 级信用企业当日办结）。

核心结果：完成外汇登记，获得境外直接投资外汇登记凭证，可合规办理资金汇出。

三、办理时效总览（2026 最新）

表格

环节办理部门办理时效核心文件

发改委备案	省级 / 国家发改委	7-15 个工作日	《备案通知书》
商务部备案	省级商务厅 / 商务部	3-7 个工作日	《境外投资证书》
外汇登记	开户银行 / 数字外管	1-3 个工作日	外汇登记凭证
合计	三部门协同	11-25 个工作日	全套合规文件

四、2026 实操避坑要点（高频驳回原因）

材料不规范：行业描述模糊（如 “科技投资”→需细化为 “半导体设备研发”）、股权穿透不完整、资金来源未明确无杠杆。

主体资质不符：成立不满 1 年、负债率超 70%、实控人有失信记录。

项目不合规：涉敏感国家 / 行业、投资金额超备案范围、资金用途与备案不一致。

流程倒置：未完成发改委备案直接申报商务部，或先汇出资金再备案（严重违规）。

证书逾期：《备案通知书》《境外投资证书》有效期2 年，逾期未完成投资需重新备案。

五、后续合规义务（完成备案后）

资金汇出：凭外汇登记凭证，按备案金额与用途分期汇出，严禁超范围、超金额出境。

境外报到：境外企业注册后30 日内，向中国驻当地使领馆经济商务参赞处报到登记。

年度报告：每年6 月 30 日前，通过商务部 / 发改委系统报送境外投资年度运营报告中国政府网。

变更备案：投资金额、股权、目的地、行业等发生变更，需重新办理备案 / 核准中国政府网。

六、合规风险提示

未备案投资：面临外汇处罚（最高罚金额 30%）、资金冻结、境外资产无法确权、纳入失信名单。

虚假备案：提供虚假材料、隐瞒实控人 / 资金来源，将被撤销备案、行政处罚，情节严重追究刑事责任中国政府网。

超范围投资：资金用途与备案不一致，将被责令退回资金、暂停外汇业务。